Что такое транспортный налог

Что такое транспортный налог

Это ежегодный обязательный платеж за владение автомобилем, мотоциклом, катером и другим зарегистрированным транспортом. Его взимают за сам факт владения: пока машина стоит на учете, налог начисляют.

Налог поступает в бюджет региона, где зарегистрирован автомобиль. Полученные средства идут на обновление транспортной инфраструктуры: замену отбойников, светофоров, установку камер, обновление дорожного полотна и разметки.

Кто платит транспортный налог

Платит владелец, указанный в регистрационных документах ТС. Если машину или мотоцикл водит другой человек, или автомобиль стоит в гараже и не используется, собственник все равно платит налог.

Если транспортный налог приходит после продажи машины

Такое бывает, если новый владелец не зарегистрировал ТС на себя. Если по истечении 10 дней после продажи покупатель так и не переоформил машину, прежний собственник может обратиться в ГАИ с заявлением о прекращении регистрации, приложив документы, подтверждающие сделку. Автомобиль снимут с учета и передадут актуальные данные в ФНС.

Учет можно прекратить и онлайн — через Госуслуги, если договор купли-продажи заключали в электронном виде на портале или нотариально заверили. Подробная инструкция есть на сайте «Госуслуг».

Как рассчитывается налог на машину

Для физических лиц ФНС делает расчет автоматически. Первые уведомления начинают приходить в сентябре: по почте и в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика. Оповещения можно подключить через «Госуслуги».

Кроме того, налог получиться рассчитать самостоятельно с помощью калькулятора ФНС.

Формула расчета

В общем виде налог считается так:

Мощность двигателя (в л.с.) × Налоговая ставка × Срок владения × Повышающий коэффициент за «роскошь»

Разберем каждый элемент по отдельности:

• Мощность двигателя — это так называемая налоговая база, значение берут из ПТС или СТС транспорта. Чем мощнее автомобиль — тем выше налог.

• Налоговую ставку каждый регион устанавливает самостоятельно. Проще говоря, это сколько ₽ регион берёт за 1 л.с. двигателя. Ставку по своему региону можно проверить на сайте ФНС. Если регион не установил собственные значения, применяется федеральная базовая ставка.

• Срок владения: если машина была в собственности не весь год, налог считают пропорционально месяцам владения (кол-во месяцев владения ÷ 12).

• Повышающий коэффициент (×3) применяют при расчете транспортного налога для дорогих автомобилей стоимостью свыше 10 млн ₽. Минпромторг ежегодно обновляет перечень «премиальных» машин, к которым применяется повышающий коэффициент. Даже если фактически машина была куплена дешевле, ФНС при расчете учитывает данные из этого списка.

Срок уплаты транспортного налога

Налог оплачивают за прошлый год до 1 декабря текущего года. То есть налог за 2025 год нужно будет оплатить до 1 декабря 2026 года.

Если квитанция не пришла до 1 ноября, лучше обратиться в налоговую службу. Это можно сделать онлайн через личный кабинет налогоплательщика, с помощью сервиса подачи обращений или лично, посетив ближайшее отделение ФНС.

Как оплатить налог на машину

• Через «Госуслуги».

• Через личный кабинет налогоплательщика.

• В отделении банка и онлайн: по реквизитам, квитанции, QR-коду.

Что будет, если не платить транспортный налог

Со 2 декабря налоговая начисляет пеню за каждый день задержки.

Если через три месяца не погасить задолженность с пеней, ФНС пришлет официальное требование. У должника будет еще 8 дней, чтобы выплатить долг, или налоговая обратится в суд.

Дела по транспортному налогу рассматривают без участия должника: решение суд выносит на основе документов ФНС, и собственник может даже не знать о судебном процессе.

После вынесения постановления дело уходит приставам. Они имеют право списать долг с банковских счетов владельца ТС, а если средств не хватает — наложить арест на имущество, запретить регистрационные действия с автомобилем или ограничить выезд за границу.

Льготы по транспортному налогу

Федеральные льготы

Действуют одинаково по всей стране и перечислены в Налоговом кодексе РФ.

Согласно статье 361.1 НК РФ, налог не платят:

• Герои Советского Союза.

• Ветераны боевых действий и Великой Отечественной войны.

• Участники специальной военной операции и члены их семей.

• Ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями.

• Инвалиды I, II группы.

Льгота распространяется только на одно транспортное средство и не действует на «премиальные» авто, к которым применяется повышающий коэффициент.

Кроме того, налог не начисляют:

• На автомобили в розыске или утилизированные транспортные средства.

• На отдельные категории транспортных средств, например, на легковые автомобили мощностью менее 100 л.с., оборудованные для перевозки инвалидов и имеющие соответствующий сертификат (п. 2 статьи 358 НК).

Региональные льготы

Каждый регион устанавливает самостоятельно. Льгота может полностью освобождать от уплаты налога или снизить ставку для отдельных категорий налогоплательщиков: многодетных родителей, владельцев электромобилей, пенсионеров и т.д.. Перечень льгот в своем регионе можно проверить на сайте ФНС.