Вопросы и ответы
Федеральный закон № 177-ФЗ гарантирует, что все именные вклады и счета застрахованы. Страховка распространяется на срочные депозиты, вклады до востребования, валютные вклады, на накопительные счета и карты. Страховое покрытие на одного вкладчика в одном банке — 1,4 млн ₽.
Пример: у клиента в одном банке было 1 600 000 ₽:
- 1 200 000 ₽ на вкладе.
- 100 000 ₽ накопились в виде процентов.
- 300 000 ₽ — на накопительном счете.
Если банк потеряет лицензию, вкладчику по страховке вернут только 1,4 млн из 1,6 млн ₽. Оставшиеся 200 тыс ₽ можно будет потребовать через суд или в ходе банкротства.
Эскроу-счета — для сделок купли-продажи недвижимости — в первые три месяца повышенное застрахованы на более крупную сумму — до 10 млн ₽. При условии, что деньги положили на счет безналичным переводом. Те же условия распространяются и на счета для получения наследства, грантов, страховых возмещений за ущерб жизни, здоровью и имуществу.
Капитализация — это когда банк прибавляет начисленные проценты к сумме вклада, а в следующем месяце или квартале проценты начисляются уже увеличенную сумму.
Пример: вкладчик открыл депозит, положил 100 000 ₽ под 10% годовых и через месяц получил 833 ₽ процентов. С капитализацией эти 833 ₽ добавят к вкладу. Теперь сумма — 100 833 ₽, и в следующем месяце проценты будут начисляться на неё.
Если открыть вклад без капитализации, ежемесячный или ежеквартальный доход будет приходить на накопительный счет или карту, его можно будет снимать и тратить.
Капитализация выгоднее, если оставлять деньги на вкладе до конца срока. А чем крупнее вклад или выше ставка, тем заметнее будет доход.
Пролонгация — это автоматическое продление вклада. Если не забрать депозит по окончанию договора, он продлится на тот же срок, на который его заключили изначально. Если вклад с капитализацией, проценты за прошлый срок прибавляются к депозиту, и начисление происходит на всю сумму.
Если условия по данному виду вклада изменились, он продлевается по ставке, которая действует на день пролонгации. На вклады, которые банк перестал предлагать, проценты будут начислять по условиям вклада «До востребования».
Без пролонгации после окончания срока депозит закрывается, а деньги и начисленные проценты возвращаются вкладчику.
Физлица платят НДФЛ, если доход по вкладам и накопительным счетам за год выше необлагаемого лимита.
Последний считают так: 1 млн ₽ умножают на самую высокую ключевую ставку Центробанка за календарный год на первое число каждого месяца. В 2024 году максимальная ключевая ставка ЦБ — 21%. Следовательно, необлагаемый лимит на доход по вкладам за 2024 год — 210 тыс ₽.
13% налога платят только от той суммы процентного дохода, которая превышает лимит. Пример: гражданин держал в банке 2 млн ₽ под 12% годовых. За 2024 год его доход составил 240 000 ₽ процентов. Лимит превышен на 30 000 ₽, и вкладчик должен заплатить 13% от этой суммы — 3900 ₽.
Если сумма всех облагаемых НДФЛ доходов превышает 5 млн ₽, размер НДФЛ выростает до 15%.
Оплатить налог нужно до первого декабря следующего года. Сделать это получится в отделении или на сайте налоговой, через «Госуслуги», в банковских приложениях. ФНС сама посчитает налог и пришлет уведомление.
Порядок начисления процентов зависит от условий банковского договора. Деньги приходят ежемесячно, ежеквартально или один раз по окончанию срока вклада. Если депозит с капитализацией, начисленные проценты будут добавляться к сумме вклада. Без капитализации — поступать на отдельный счет или карту.
Чтобы рассчитать доходность по годовому вкладу без капитализации, нужно умножить сумму депозита на процент. Если проценты начисляют каждый месяц, ставку делят на 12 и эту цифру умножают на сумму вклада. Для вкладов с капитализацией нужно каждый месяц к телу вклада прибавлять уже выплаченный доход и уже от итоговой суммы рассчитывать доходность за новый месяц.
Вклад можно закрыть досрочно, но обычно это влияет на доход от депозита. Например, снижаются проценты: банк пересчитывает их по ставке менее выгодной «до востребования» — это 0,01–1% годовых.
Некоторые банки предлагают специальные вклады с возможностью свободного закрытия — обычно ставка по ним не высокая, но условия гибкие. Подробные условия можно узнать в договоре.